السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية 2023. أصدرت الدولة السعودية العديد من القرارات المختلفة بشأن البضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية لعام 2023 م ، وفق الأنظمة والقوانين الصادرة عن الزكاة. ، مصلحة الضرائب والجمارك ، بما في ذلك تأجير العقارات غير السكنية. التجاري وكذلك تحويل الديون والأوراق المالية ، ويحرص على الإشارة إلى قائمة البضائع المعفاة من الضرائب بالإضافة إلى السلع المدرجة مع توريد القارئ في وضع احتساب ضريبة القيمة المضافة.
حول ضريبة القيمة المضافة
بدأت المملكة العربية السعودية في تقديم الطلبات يوم الاثنين 14 ربيع الثاني 1439 هـ الموافق 1 يناير 2023 م ، بمعدل 5٪ من قيمة المنتجات أو البضائع ، ثم ارتفعت النسبة إلى 15٪ بعد ذلك ، وهي ضريبة مفروضة على جميع المنتجات والسلع التجارية في مراحل التوريد المختلفة. حتى وصولها إلى المستهلك تعتبر ضريبة القيمة المضافة من الضرائب غير المباشرة في المملكة.
البضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية 2023
يحتوي الجدول التالي على جميع السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في عام 2023 م ، بالإضافة إلى البضائع الخارجة عن نطاق الضريبة والسلع التي تكون قيمة الضريبة عليها 0٪ ، بحسب هيئة الضرائب السعودية.
| منتجات | قسم |
| تأمين الحماية – للأفراد | تأمين الحماية والادخار |
| تأمين الحماية مع الادخار – للأفراد | تأمين الحماية والادخار |
| تأمين الحماية مع الادخار – للمجموعات | تأمين الحماية والادخار |
| تأمينات أخرى للحماية والادخار – للأفراد | تأمين الحماية والادخار |
| تأمين الحماية والمدخرات الأخرى – للمجموعات | تأمين الحماية والادخار |
| تأمين الحماية – للمجموعات | تأمين الحماية والادخار |
| النقل الدولي | يحيل |
| خدمات نقل البضائع والركاب في المملكة والخدمات المتعلقة بالنقل | يحيل |
| قطع الغيار والمواد الاستهلاكية وخدمات الصيانة والإصلاح لوسائل النقل المؤهلة – في ظل ظروف خاصة | يحيل |
| وسائل النقل الدولية المؤهلة – سواء كانت مركبة أو سفينة أو طائرة – بمواصفات خاصة | يحيل |
| تأجير العقارات السكنية | التعطيل |
| شراء أول منزل للمواطن – سعر الشراء لا يتجاوز مليون ريال | التعطيل |
| المساعدة الطبية في مراكز الصحة العامة | الصحة |
| المواطنون المستفيدون من الخدمات الصحية الخاصة | الصحة |
| قائمة الأدوية والمنتجات الطبية المؤهلة | الصحة |
| إذا كان مستوى نقائها لا يقل عن 99٪ وقابل للتداول في سوق السبائك العالمية | الذهب والفضة والبلاتين للاستثمار |
| رسوم الفائدة أو القروض المحملة بهامش ربح ضمني على التمويل ، بما في ذلك تمويل الإيجار | الخدمات المالية |
| الفائدة أو رسوم القرض هي هامش ضمني على أي شكل من أشكال القروض ، بما في ذلك بطاقات الائتمان | الخدمات المالية |
| المنتجات المالية على أساس هوامش الربح | الخدمات المالية |
| إصدار أو تحويل أدوات الدين والأوراق المالية | الخدمات المالية |
| تشغيل الحسابات الجارية والودائع والمدخرات | الخدمات المالية |
| خدمات التأمين على الحياة وإعادة التأمين | الخدمات المالية |
| عمليات التسليم بين أعضاء نفس المجموعة المالية | خدمات حكومية |
| الخدمات العامة التي تقدمها الجهات الحكومية وليس لغرض مزاولة نشاط اقتصادي مثل تجديد جوازات السفر ورخص القيادة وغيرها | خدمات حكومية |
| الخدمات المقدمة لغير المقيمين من دول مجلس التعاون الخليجي التعاون وقد استمتع بها الخليج واستفاد منها خارج دول المجلس التعاون للدول الخليج عربي | خدمات حكومية |
| النشاط الذي يقوم به الموظفون إلى الحد الذي يكونون فيه ملزمين تعاقديًا بصاحب العمل – أجور موظفي صاحب العمل | خدمات حكومية |
| تصدير البضائع خارج دول المجلس التعاون للدول الخليج عربي | خدمات حكومية |
| استبدال البضائع المؤمن عليها حسب وثيقة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| استلام المدفوعات من عقد إعادة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| إجراء إصلاحات أو خدمات أخرى كمورد أساسي نيابة عن المؤمن عليه بموجب البوليصة | الإمدادات أو حالات أخرى |
| بيع البضائع لصالح حامل الوثيقة أو نيابة عنه | الإمدادات أو حالات أخرى |
| دفع المطالبات النقدية للمؤمن له وفقا لبوليصة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| التعليم الحكومي | تعليم |
| المواطنون الذين يستفيدون من خدمات التعليم الخاص | تعليم |
| التأمين الهندسي – تأمين للمواقع خارج المملكة المتحدة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين على الحياة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين على العقارات خارج المملكة | التأمين العام والتأمين الصحي |
متى يكون الذهب سلعة معفاة من ضريبة القيمة المضافة 15٪؟
يُعفى الذهب من الرسوم إذا وصل معدل النقاء إلى 99٪ على الأقل ويمكن تداوله في الأسواق العالمية ، بينما تطبق ضريبة القيمة المضافة على سبائك الذهب ومنتجاته في بعض الحالات ، كما تفرض مصلحة الضرائب ضريبة القيمة المضافة على كليهما. الفضة والبلاتين إذا كان معدل نقائها أقل. أكثر من 900٪ أو لم يكن قابلاً للتداول في الأسواق العالمية.
قم بتنزيل قائمة السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة بتنسيق PDF
يمكن تنزيل قائمة السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة بتنسيق PDF على النحو التالي
- انتقل مباشرة إلى قائمة “السلع المعفاة”.
- انقر بزر الماوس الأيمن داخل المستند.
- اختر حفظ باسم ، ثم حدد الدورة التدريبية المناسبة.
- انقر فوق أيقونة الحفظ لتنزيل القائمة.
السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية 2023
تخضع جميع السلع والخدمات الموضحة في الجدول لضريبة القيمة المضافة في عام 2023 م حسب الأنظمة المعمول بها في المملكة العربية السعودية في هذا الشأن.
| منتجات | قسم |
| بيع الأصول التجارية الأخرى | الإمدادات أو حالات أخرى |
| بيع البضائع المسحوبة كجزء من بوليصة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| عمولة أو أي عمولة سمسرة أو سمسرة | الإمدادات أو حالات أخرى |
| خدمات الاستشارات والإدارة | الإمدادات أو حالات أخرى |
| مسؤولية صاحب العمل | التأمين العام والتأمين الصحي |
| الفروع الأخرى للتأمين العام | التأمين العام والتأمين الصحي |
| عدم الأمانة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تندرج التأمينات الأخرى تحت نقاط تأمين المسؤولية المدنية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الطيران | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الطاقة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| حوادث العمل | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية تجاه الآخرين | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية عن المنتجات | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية المهنية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية العامة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية الطبية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| السرقة والسرقة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| الحوادث الشخصية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الملكية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين المركبة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأكد من سلامة الأموال وأثناء النقل | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين هندسي | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين الصحي الإجباري والتأمينات الأخرى | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين صحي إجباري | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين البحري – بدن السفينة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين البحري – نقل البضائع | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التعليم الخاص | تعليم |
| خدمات الاتصالات السلكية واللاسلكية والإلكترونيات | خدمات الاتصالات السلكية واللاسلكية والإلكترونيات |
| منتجات التأمين ، بما في ذلك التأمين الصحي | الخدمات المالية |
| رسوم المسح أو العمولة أو الخصم التجاري | الخدمات المالية |
| إذا كان مستوى نقائها أقل من 99٪ | الذهب والفضة والبلاتين للاستثمار |
| المساعدة الطبية في المراكز الصحية الخاصة | الصحة |
| تأجير العقارات التجارية | التعطيل |
| بيع العقارات السكنية المستعملة | التعطيل |
| بيع العقارات التجارية والسكنية | التعطيل |
| طعام | طعام |
| نقل محلي | يحيل |
| قطاع النفط والمنتجات البترولية والغاز المنزلي | قطاع النفط |
احتساب ضريبة القيمة المضافة 2023
يمكن أن نكون في المملكة العربية السعودية عام 2023 م باتباع الخطوات التالية
- انتقل مباشرة إلى أداة حاسبة الضرائب.
- أدخل معدل الضريبة في الحقل المقدم.
- اكتب سعر المنتج ، باستثناء ضريبة القيمة المضافة.
- انقر فوق أيقونة إضافة ضريبة.
- انظر مقدار الضريبة وسعر البضائع مع الضريبة.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة باستخدام آلة حاسبة 2023
يمكن احتساب ضريبة القيمة المضافة لعام 2023 م بالاعتماد على الحاسب عن طريق إدخال قيمة السلعة ثم ضربها في 0.15 ليظهر مقدار الضريبة على هذه السلعة بشكل مباشر ويمكن للأفراد معرفة أسعارها. السلع والمنتجات بعد فرض الضريبة بجمع نتيجة المضاعفة المذكورة بالسلعة السعرية مبدئياً.
تنزيل لوائح ضريبة القيمة المضافة السعودية بصيغة PDF
إليك كيفية تنزيل قائمة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بتنسيق PDF
- انتقل إلى صفحة “ضريبة القيمة المضافة”.
- اضغط على النظام واللوائح التنفيذية في الواجهة.
- انقر بزر الماوس الأيمن على صفحة المستند.
- اختر حفظ باسم ، ثم حدد المسار لتنزيل المستند.
- انقر فوق حفظ لتنزيل المستند المطلوب.
